Рассчитываем проценты по ст.395 ГК РФ
Коротко о процентах
Гражданский кодекс РФ (далее – ГК РФ) относит проценты по ст.395 ГК РФ к мерам ответственности за нарушение обязательств (фактически – законная неустойка). Эти проценты применяются, когда одно лицо нарушает денежное обязательство (не платит деньги в срок полностью или частично), либо причиняет вред, либо неосновательно обогащается за счет другого лица без законных на то оснований (получает имущество или деньги без договора и не возвращает).
Проблема исчисления процентов
С 01 июня 2015 г. ставка рефинансирования при исчислении процентов (новеллы Федерального закона от 08.03.2015 г. №42-ФЗ) не применяется. Теперь для таких расчетов используются существующие в месте жительства (нахождения) кредитора средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц, ежемесячно публикуемые Банком России (см. http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=int_rat).
После вступления в законную силу новелл 42-ФЗ не было ясно, каким образом рассчитываются проценты, если просрочка возникла до 01 июня 2015 г. и продолжалась после 01 июня 2015 г. Нужно ли принимать во внимание ее ежемесячное изменение либо можно зафиксировать ставку на определенную дату (по правилам абз.2 п.3 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998 г. «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» на дату составления искового заявления или вынесения судом решения).
Кроме того, существовало мнение, что раз просрочка возникла до 01 июня 2015 г., то правило исчисления процентов по средним ставкам не применяется (т.к. по общему правилу закон обратной силы не имеет, а сам ФЗ №42-ФЗ от 08.03.2015 г. никаких разъяснений по этому поводу не давал).
Также существовала неопределенность, можно ли выбирать между неустойкой по договору и соответствующими процентами (право выбора предоставлял абз.2 п.6 постановления Пленума ВС РФ №13, Пленума ВАС РФ №14), поскольку п.4 ст.395 ГК РФ лишал кредитора права такого выбора.
Ответы на существующие вопросы
Ответы на эти и другие вопросы были даны Верховным Судом РФ в Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ №3 (2015) и постановлении Пленума ВС РФ от 24.03.2016 г. №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств».
Во-первых, Верховный Суд РФ установил, что в отношении просрочки, возникшей до 01 июня 2015 г., применяются правила исчисления процентов по средним ставкам вкладов физических лиц, начиная с 01 июня 2015 г. Следовательно, до указанной даты проценты рассчитываются по ставке рефинансирования 8,25% (разъяснение абз.2 п.83 постановления Пленума ВС РФ №7).
Во-вторых, в Обзоре судебной практики №3 (2015) было установлено, что расчет процентов осуществляется с учетом ежемесячного изменения процентной ставки. Следовательно, Истцу необходимо исчислять проценты ежемесячно со ссылкой на процентную ставку за соответствующий период. Закрепить же ставку на конкретную дату по правилам абз.2 п.3 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 не представляется возможным, поскольку соответствующий пункт разъяснения был отменен.
В-третьих, из действующего правового регулирования была исключена норма, позволяющая кредитору выбирать между неустойкой и процентами по ст.395 ГК РФ (абз.2 п.6 постановления Пленума ВС РФ №13, Пленума ВАС РФ №14 был отменен). Таким образом, по общему правилу можно взыскать только неустойку, если она предусмотрена договором, но не проценты, либо проценты, если соответствующего положения о неустойке не прописано в договоре (договором может быть установлено, что проценты по ст.395 ГК РФ могут взыскиваться вместе с неустойкой).
В-четвертых, ВС РФ указал, что проценты по ст.395 ГК РФ взыскиваются по день их уплаты включительно. Кроме того, Пленум ВС РФ отменил правило, согласно которому для исчисления процентов по ст.395 ГК РФ предполагалось, что в месяце 30 дней, а в году 360. Таким образом, теперь необходимо исчислять проценты, исходя из того, что месяце 28-31 день, в году 365/366 дней.
Таким образом, существовавшая модель взыскания процентов была кардинально изменена. Нельзя сказать, что стало удобнее, но очевидно, что теперь стал понятен порядок действий по их взысканию (спасибо Верховному Суду РФ за соответствующие разъяснения).
Пример расчета процентов по ст.395 ГК РФ
Проценты по ст.395 ГК РФ, начисляемые на сумму основного долга (например, 10 000 рублей) за период с 01 января 2015 г. по 14 июля 2015 г., по Сибирскому Федеральному округу рассчитываются следующим образом:
10 000 * 8,25 / 100 / 360 * 151, где
А) 10 000 рублей – сумма основного долга;
Б) 8,25% - процентная ставка по ст.395 ГК РФ, действующая до 31 мая 2015 г. включительно (т.е. до вступления в силу положений Федерального закона от 08.03.2015 г. №42-ФЗ);
В) 360 – количество дней в году, согласно п.2 постановления Пленума ВС РФ №13, Пленума ВАС РФ №14;
Г) 151 день – количество дней просрочки, начиная с 01 января 2015 г. (первый день просрочки исполнения денежного обязательства) по 31 мая 2015 г. (последний день действия норм ГК РФ до вступления в силу изменений, внесенных ФЗ №42-ФЗ) включительно.
Итого сумма процентов: 346 рубль 04 коп.
10 000* 10,89 / 100 / 360 * 14, где
А) 10 000 рублей – сумма основного долга;
Б) 10,89% - процентная ставка по вкладам физических лиц, действующая за период с 01.06.2015 г. по 14.06.2015 г. включительно;
В) 360 – количество дней в году, согласно п.2 постановления Пленума ВС РФ №13, Пленума ВАС РФ №14;
Г) 14 дней – количество дней просрочки, начиная с 01 июня 2015 г. (день вступления в законную силу изменений в ст.395 ГК РФ) по 14 июня 2015 г. включительно.
Итого сумма процентов: 42 рубля 35 коп.
10 000 * 10.81 / 100 / 360 * 30, где
А) 10 000 рублей – сумма основного долга;
Б) 10,81% - процентная ставка по вкладам физических лиц, действующая за период с 15.06.2015 г. по 14.07.2015 г. включительно;
В) 360 – количество дней в году, согласно п.2 постановления Пленума ВС РФ №13, Пленума ВАС РФ №14;
Г) 30 дней – количество дней просрочки, начиная с 15 июня 2015 г. (дата вступления в законную силу новой процентной ставки для исчисления процентов по ст.395 ГК РФ) по 14 июля 2015 г. (дата окончания расчета процентов по ст.395 ГК РФ) включительно.
Итого сумма процентов: 90 рублей 08 коп.
Процентов всего начислено: 478 рублей 47 коп.
Некоторые советы по защите от взыскания
Уточняйте размер начисленных процентов
Так, если законом либо соглашением сторон установлен претензионный порядок (с 01 июня 2016 г. такой порядок будет обязателен по доминирующему числу дел в арбитражных судах), то должнику при получении претензии с требованием оплатить существующую задолженность необходимо уточнить у кредитора информацию о процентах.
В силу п.43 постановления Пленума ВС РФ №7 если кредитором соблюден претензионный порядок в отношении суммы основного долга, считается соблюденным и претензионный порядок в отношении процентов по ст.395 ГК РФ. Требование о взыскании процентов является законным, исключить их применение можно только, если стороны прямо укажут на это в договоре.
Своевременно заявляйте о несоразмерности взыскиваемых процентов.
Судебной практикой установлено правило, что нормы ст.333 ГК РФ могут применяться к процентам, начисленным по ст.395 ГК РФ по аналогии. Однако здесь существуют некоторые нюансы применения указанной статьи.
Постановлением Пленума ВС РФ №7 установлено правило, согласно которому положения ст.333 ГК РФ не применяются, если кредитор взыскивает с должника проценты по ст.395 ГК РФ из расчета процентных ставок по вкладам физических лиц. Таким образом, применить ст.333 ГК РФ к ст.395 ГК РФ можно только, если законом либо договором установлен иной размер процентов по ст.395 ГК РФ (что не запрещается).
Вопрос о том, может ли суд по своей инициативе снизить заявленный истцом размер процентов по ст.395 ГК РФ зависит от субъектного состава спора. Если ответчик является лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность (коммерческое либо некоммерческое образование, индивидуальный предприниматель), то суд не вправе по своей инициативе снижать неустойку. Если же сам ответчик заявляет о необходимости такого снижения, то ему нужно будет доказать исключительность такой причины (зависит от конкретных обстоятельств дела). Если же ответчиком является гражданин, то суд вправе поставить вопрос о снижении процентов по ст.333 ГК РФ по собственной инициативе.
Выводы
Нельзя однозначно ответить на вопрос, стало ли лучше и была ли достигнута поставленная законодателем цель – адаптировать ст.395 ГК РФ к рыночным отношениям. Правило о том, что при расчете необходимо применять процентные ставки по вкладам физических лиц, усложняют такой расчет, который теперь немыслим без соответствующих калькуляторов (существует большое множество в интернете), считаем, не ставит кредитора в более выгодное положение (по сравнению с ситуацией до 01 июня 2015 г.).
Учитывая, что ставка рефинансирования на сегодняшний день была приравнена к ключевой ставке (11%) взыскание процентов по ст.395 ГК РФ по ставке рефинансирования было бы более привлекательным для Истца.